Дина Васькина, Бухгалтер для ИП и ООО

Вчера разобрала, когда переход на УСН 15% экономит деньги. Теперь обратная сторона - когда он их забирает. Пример тот же: выручка 8 000 000 ₽, расходы по факту 6 000 000 ₽, но подтверждённых документов - только на 4 000 000 ₽. Остальное - закупки наличными и работа «на честном слове». На 6% вы платите 480 000 ₽. Документы для этого не нужны вообще. На 15% в расходы идёт только подтверждённое: взносы 94 390 ₽, налог 585 842 ₽, вместе - 680 232 ₽. Та же выручка, те же фактические расходы - а переплата 200 232 ₽. Причина одна: на 15% считаются не расходы, а подтверждённые расходы. Ещё три случая, когда переход вредит: • Расходы скачут: в этом году 6 млн, в следующем 2 млн - и вы платите 15% почти со всей выручки. • Год может закрыться в минус. Тогда на 15% всё равно платится минимальный налог - 1% с выручки, в примере 80 000 ₽. • Услуги, консалтинг, IT: доля подтверждённых затрат низкая, и 6% почти всегда дешевле. И отдельно: у ИП с работниками и в ООО расчёт другой - на 6% налог уменьшается не более чем на 50%, поэтому порог сдвигается. Плюс объект нельзя менять в середине года: решение принимается один раз и работает весь следующий год. Вывод: переход оправдан, когда подтверждённые расходы стабильно выше 66% от выручки. Если хоть одно условие не выполняется - сначала считаем, потом решаем. Попросите у бухгалтера две цифры - подтверждённые расходы за 9 месяцев и выручку. Разделите одно на другое. Попали в «больше двух третей» - можно рассмотреть вопрос о переходе на УСН 15%

🚨 С 1 октября маркетплейсы стали агентами ФНС. Что теперь запросят у упрощенцев С 1 октября 2026 года заработал закон о платформенной экономике. Теперь маркетплейсы и другие цифровые площадки в полной мере передают данные о продавцах в налоговую — и не только в рамках эксперимента. ➡️ Кто передает данные Раньше в эксперименте участвовали 5 площадок: Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Avito. Теперь к ним добавились еще 7: Delivery Club, Lamoda, Купер, Магнит Маркет, Яндекс Такси, Яндекс Еда, Яндекс Путешествия. ➡️ Что именно узнает ФНС Площадки передают данные договора, сведения о селлере, акты сверки и другую информацию. Личные переписки и персональные данные покупателей — не передают. Но есть нюанс: перед передачей маркетплейс должен получить согласие селлера. Отказаться формально можно — ответственности за отказ нет. Но площадки могут начать «усложнять жизнь»: ограничивать продвижение, затягивать обработку заказов и т.д. Так что безопаснее согласие дать. ➡️ Что делать селлеру уже сейчас ✅ Проверьте данные в личном кабинете маркетплейса — они должны совпадать с ЕГРЮЛ/ЕГРИП ✅ Убедитесь, что вся выручка проведена в учете — без вычета комиссии площадки ✅ Следите за сообщениями от маркетплейса — это сигнал, что данные ушли в ФНС ✅ Готовьте пояснения, если пришло письмо о рисках ➡️ Какие риски видит ФНС Расхождения в данных могут запустить углубленный анализ: дробление бизнеса, занижение выручки, превышение лимитов УСН и ПСН, неуплата НДС на упрощенке. ➡️ Что еще изменилось с 1 октября 🔹 Скидки — только с согласия селлера. Распродажи без разрешения теперь вне закона. 🔹 Изменения условий — предупреждать за 45 дней (или за 15 для остальных изменений). 🔹 Карточки товаров — площадки обязаны проверять информацию. Уже опубликованные — до 29 марта 2027 года. ⚠️ Важно на будущее Пока ответственности за неответ на запрос площадки нет. Но со следующего года ФНС сможет останавливать продажи: маркетплейсы обяжут скрыть карточки и приостановить прием заказов за неотвеченное требование. Поправки в НК начнут работать в 2027 году. 💬 Не игнорируйте письма от площадок. Отвечайте в срок, прикладывайте документы, проверяйте учет. Пример запроса и образец ответа ⤴️

У ИП на упрощёнке есть два варианта налога: 6% со всей выручки или 15% с разницы между выручкой и расходами. Большинство выбирает 6% один раз при регистрации - и больше к этому вопросу не возвращается. А зря: иногда этот выбор стоит сотни тысяч рублей в год. Покажу на цифрах. ИП без работников, выручка 8 000 000 ₽, расходы около 6 000 000 ₽. 6%: налог считается со всей выручки - 480 000 ₽. Взносы за себя его уменьшают, но вместе с ними за год всё равно уходит 480 000 ₽. 15%: из выручки вычитаются расходы и взносы, налог берётся с остатка - 363 232 ₽. Разница - 116 768 ₽ в год, почти четверть суммы налога. На глаз это не сравнить: на 6% взносы уменьшают налог, на 15% уходят в расходы. Поэтому популярное правило «расходы больше 60% - переходи на 15%» неточное: точка равновесия - около 66% от выручки. Простой тест. Возьмите подтверждённые расходы за год и разделите на выручку: • больше двух третей - считать обязательно, скорее всего вы переплачиваете; • меньше половины - не трогайте, оставайтесь на 6%; • где-то между - считайте на своих цифрах. «Подтверждённые» - это когда есть платёжка и закрывающий документ от поставщика. Срок: вариант меняется только с 1 января, уведомление подаётся до 31 декабря. Решать нужно в этом квартале. Что сделать за пять минут: возьмите три цифры - выручка за 9 месяцев, подтверждённые расходы, сумма взносов. Попали в «больше двух третей» - напишите мне @DinaVaskina, посчитаю точно, бесплатно.